Scheda programma d'esame
TAX LAW
BRUNELLA BELLE'
Academic year2023/24
CourseBUSINESS, WORK AND ADMINISTRATIVE LEGAL SERVICES
Code196NN
Credits6
PeriodSemester 1
LanguageItalian

ModulesAreaTypeHoursTeacher(s)
DIRITTO TRIBUTARIOIUS/12LEZIONI48
BRUNELLA BELLE' unimap
Obiettivi di apprendimento
Learning outcomes
Conoscenze

Al termine del corso lo studente avrà acquisito conoscenze di carattere istituzionale della materia tributaria, che spaziano dal sistema delle fonti alle dinamiche attuative del rapporto obbligatorio d'imposta (con particolare riferimento agli schemi dichiaritivi e di verifica e alle forme di amministrazione partecipata), alle procedure di riscossione, al sistema sanzionatorio, fino ai mezzi di tutela processuale ed extra-processuale delle stituazioni giuridiche soggettive che vengono in rilievo nella materia.

Knowledge

The course aims to provide knowledge not rigid but complete enough of the main issues relating to tax matters. For this purpose, consider the essential knowledge of the fundamental aspects of the discipline: general principles, institutional and systemic problems tax law, the monographic approach.

Modalità di verifica delle conoscenze

La verifica delle conoscenze si accerta al termine del corso con un esame finale, secondo le modalità indicate nello specifico campo

Assessment criteria of knowledge

Methods:

  • Final oral exam

 

Further information:
The oral examination will be conducted to assess both the theoretical background of the students as well as their reasoning capabilities of individual cases.

Capacità

Al termine del corso: lo studente sarà in grado di svolgere una ricerca e una analisi delle fonti, della dottrina e della giurisprudenza relativa al diritto tributario, intraprendere analisi critiche ed acquisire strumenti per il costante aggiornamento nella materia.

Modalità di verifica delle capacità

In sede di esame finale sarà valutato l'apprendimento e l'adeguato approfondimento della materia avuto riguardo agli argomenti inclusi nel programma anche al fine di verificare che sia stata acquisita capacità di inquadramento critico e metodologico degli stessi.

Comportamenti

Lo studente potrà acquisire capacità di inquadramento critico e metodologico della materia anche al fine di risolvere casi concreti.

Modalità di verifica dei comportamenti

Durante i corsi verranno organizzate attività seminariali con il coinvolgimento, crititco e propositivo, degli studenti presenti in aula e con l'ausilio di un ipertesto.

Prerequisiti (conoscenze iniziali)

Per l'adeguato approfondimento della materia è fortemente consigliata la conoscenza delle fonti dell'ordinamento nazionale ed europeo, nonché dei principi fondamentali in materia di procedimento amministrativo, dei fondamenti dell'obbligazione e del sistema della responsabilità civile, del diritto dell'impresa, nonché del sistema processuale civile.

Indicazioni metodologiche

Le lezioni si svolgono frontalmente con il possibile ausilio di slides e con il costante riferimento alle fonti che ciascuno studente deve assolutamente utilizzare per la preparazione all'esame

Teaching methods

Delivery: face to face

Attendance: Not mandatory

Learning activities:

  • attending lectures
  • participation in seminar
  • individual study
  • Practical

 

Teaching methods:

  • Lectures
  • Seminar
  • Task-based learning/problem-based learning/inquiry-based learning

 

Programma (contenuti dell'insegnamento)

Programma del corso

  1. Il diritto tributario e la nozione di tributo
  2. Le fonti
  3. Interpretazione e integrazione
  4. Gli interpelli
  5. I principi costituzionali
  6. Cenni ai principi comunitari
  7. Lo statuto dei diritti del contribuente
  8. L'elusione e l'abuso del diritto
  9. L’obbligazione tributaria ed il rapporto giuridico d'imposta
  10. I soggetti passivi, il sostituto ed il responsabile d'imposta
  11. L’azione amministrativa e l'attuazione del rapporto d'imposta
  12. La dichiarazione
  13. L’attività istruttoria
  14. I poteri ed i procedimenti di verifica e di accertamento
  15. L’avviso di accertamento
  16. L'attività amministrativa partecipata
  17. La riscossione
  18. I rimborsi e i crediti di imposta
  19. Le sanzioni amministrative
  20. Le sanzioni penali
Syllabus

The tax law and the tax the sources Interpretation and integration The constitutional principles Work with EU principles The tax obligation The taxable Administrative action the declaration The investigation The notice of assessment The various types of assessment the collection All refunds and tax credits The administrative sanctions The criminal penalties The circumvention

Bibliografia e materiale didattico

Testi consigliati

* B. Bellè, Lineamenti di diritto tributario, Wolters Kluwer, 2023

* Codice tributario aggiornato.

Bibliography

F. Paparella, Lezioni di diritto tributario - Parte generale, Cedam, 2021.

Tax Code updated

Indicazioni per non frequentanti

Il programma potrà subire variazioni, ma solo per i frequentanti in ragione degli approfondimenti e dei diversi argomenti che potranno essere trattati nel corso delle lezioni.

Modalità d'esame

La prova orale consiste in un colloquio tra il candidato e il docente, o anche tra il candidato e collaboratori del docente titolare. La prova orale non è superata se il candidato mostra di non aver compreso le nozioni fondamentali della materia e/o non essere in grado di esprimersi in modo chiaro e di usare la terminologia tecnico-giuridico corretta.

Updated: 31/07/2023 16:17