CdSGIURISPRUDENZA
Codice234NN
CFU6
PeriodoSecondo semestre
LinguaItaliano
| Moduli | Settore/i | Tipo | Ore | Docente/i | |
| DIRITTO TRIBUTARIO | IUS/12 | LEZIONI | 48 |
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Al termine del corso lo studente avrà acquisito conoscenze di carattere istituzionale della materia tributaria che spaziano dal sistema delle fonti, alle dinamiche attuative del rapporto obbligatorio d'imposta (con particolare riferimento al procedimento di accertamento delle imposte sui redditi), alle procedure di riscossione e di rimborso dell'imposta, al sistema sanzionatorio amministrativo tributario, sino ai mezzi di tutela extraprocessuale delle situazioni giuridiche soggettive che vengono in rilievo nella materia.
The course aims to provide knowledge not rigid but complete enough of the main issues relating to tax matters. For this purpose, consider the essential knowledge of the fundamental aspects of the discipline: general principles, institutional and systemic problems tax law, the monographic approach.
La verifica delle conoscenze si accerta al termine del corso con un esame finale, secondo le modalità indicate nello specifico campo.
Methods:
- Final oral exam
Further information:
The oral examination will be conducted to assess both the theoretical background of the students as well as their reasoning capabilities of individual cases.
Al termine del corso lo studente sarà in grado di svolgere una ricerca ed un'analisi delle fonti, della dottrina e della giurisprudenza del diritto tributario, intraprendere analisi critiche ed acquisire strumenti per il costante aggiornamento nella materia.
In sede di esame finale sarà valutato l'apprendimento e l'adeguato approfondimento della materia, avuto riguardo agli argomenti inclusi nel programma, anche al fine di verificare che sia stata acquisita capacità di inquadramento critico e metodologico degli stessi
Lo studente potrà acquisire capacità di inquadramento critico e metodologico della materia anche al fine di risolvere casi concreti.
Durante i corsi verranno organizzate attività seminariali con il coinvolgimento di operatori del settore, in particolare con funzionari dell'agenzia delle entrate che spiegheranno le metodologie di esercizio dei poteri istruttori e di accertamento con approccio pratico- operativo.
Per l'adeguato approfondimento della materia è fortemente consigliata la conoscenza delle fonti dell'ordinamento nazionale ed europeo, dei principi fondamentali in materia di procedimento amministrativo, dei fondamenti dell'obbligazione, del sistema delle responsabilità civile, del diritto dell'impresa.
Il sostenimento dell'esame costituisce requisito indispensabile per l'accesso ai corsi di Diritto tributario dell'impresa e Diritto tributario - corso progredito, attualmente attivati presso il Dipartimento di Economia.
Le lezioni si svolgono frontalmente con il costante riferimento alle fonti che ciascuno studente deve assolutamente utilizzare per la preparazione all'esame.
Delivery: face to face
Learning activities:
- attending lectures
- participation in seminar
- individual study
- Practical
Attendance: Not mandatory
Teaching methods:
- Lectures
- Seminar
- Task-based learning/problem-based learning/inquiry-based learning
- Il diritto tributario e la nozione di tributo
- Le fonti
- Interpretazione e integrazione
- Gli interpelli
- I principi costituzionali
- Cenni ai principi comunitari
- Lo statuto dei diritti del contribuente
- L'elusione e l'abuso del diritto
- L’obbligazione tributaria ed il rapporto giuridico d'imposta
- I soggetti passivi, il sostituto ed il responsabile d'imposta
- L’azione amministrativa e l'attuazione del rapporto d'imposta
- La dichiarazione
- L’attività istruttoria
- I poteri ed i procedimenti di verifica e di accertamento
- L’avviso di accertamento
- L'attività amministrativa partecipata
- La riscossione
- I rimborsi e i crediti di imposta
- Le sanzioni amministrative tributarie
The tax law and the tax the sources Interpretation and integration The constitutional principles Work with EU principles The tax obligation The taxable Administrative action the declaration The investigation The notice of assessment The various types of assessment the collection All refunds and tax credits The administrative sanctions The criminal penalties The circumvention
I testi consigliati per la preparazione dell'esame:
Russo - Fransoni - Castaldi, Istituzioni di diritto tirbutario, Milano (Giuffré), 2016, pagine 1 - 251
oppure
Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, Torino (Utet) 2017, pag 1-330
oppure
Falsitta, Manuale di diritto tributario, parte generale, Padova (Cedam) 2017, pag 1-558.
Per la preparazione dell'esame è indispensabile l'utilizzo di un condice tributario aggiornato.
FRANCESCO TESAURO, Introduction to Taxation Law, General Part, UTET Legal, latest edition alternatively GASPARE Falsitta, Handbook of tax law. General part, Cedam, latest edition Tax Code updated
Il programma potrà subire variazioni, ma solo per i frequentanti in ragione degli approfondimenti e dei diversi argomenti che potranno essere trattati nel corso delle lezioni.
La prova orale consiste in un colloquio tra il candidato e il docente, o anche tra il candidato e collaboratori del docente titolare. La prova orale non è superata se il candidato mostra di non aver compreso le nozioni fondamentali della materia e/o non essere in grado di esprimersi in modo chiaro e di usare la terminologia tecnico-giuridico corretta.